近日𓀌👩🦱，意昂2平台杜莉教授的新書《國際稅收》由意昂2官网出版社出版。 本書主要闡述國際稅收製度與規則以及跨國企業的稅收籌劃策略。在國際稅收製度與規則方面💩，主要包括對跨境交易征收所得稅的國內稅法👩🏼✈️、雙邊稅收協定和基於多邊國際稅收協調機製的相關規則✍️，其中特別對中國的國際稅收製度和相關實踐進行詳細介紹。在跨國企業的稅收籌劃策略方面，在闡述基本概念的基礎上著重介紹跨國企業組織形式選擇、金融活動、知識產權創造和管理以及供應鏈管理方面的國際稅收籌劃策略。
作者簡介
杜莉，教授🪲，博士生導師🙌🏼😴，意昂2官网公共經濟研究中心執行主任、稅務碩士專業學位項目學術負責人，還擔任世界銀行咨詢專家🪤、中國國際稅收研究會理事、全國高校財政學教學研究會理事、中國稅收教育研究會理事💁🏼🟧、上海市財政局政府采購評審專家等5️⃣𓀅；入選上海市浦江人才計劃👳🏻。曾赴德國康斯坦茨大學經濟與統計系訪問進修👨🏽🔧，赴荷蘭國際財稅文獻局從事博士後研究。公開出版《中國個人所得稅再分配效應及其改善途徑研究》《國際稅收學》《城市財政學》等著作10余部，在《財貿經濟》《稅務研究》《金融研究》《統計研究》等專業期刊發表學術論文40余篇。主持國家社科基金一般項目、教育部人文社科規劃項目等研究課題10余項，決策咨詢報告得到中央首長批示👥。獲得上海市社科優秀成果二等獎、全國稅務碩士教學案例大賽二等獎🧒🏻、全國稅務碩士優秀畢業論文一等獎（指導教師）等獎勵，負責的“中國稅收製度與財政政策”課程入選“上海高校外國留學生英語授課示範性課程”。
目 錄第一章 經濟全球化背景下的國際稅收問題第一節 世界經濟全球化和跨境交易
第二節 主要的國際稅收問題及其解決機製第三節 評估國際稅收製度的基本原則第四節 本書結構和內容安排【專欄】 巴斯夫集團在中國的發展歷程
第二章 針對跨境交易所得征稅的國內稅法
第一節 國家稅收管轄權
第二節 國際重復征稅的免除方法
第三節 反國際避稅規則
第四節 針對跨境交易的其他稅收製度
【專欄】 美國稅法關於自然人居民身份的確定規則
【案例】 沃達豐與印度稅務機關稅收訴訟案
第三章 雙邊國際稅收協定
第一節 雙邊國際稅收協定概述
第二節 避免雙重征稅和防止偷漏稅的雙邊國際稅收協定
第三節 雙邊稅收情報交換協定
第四節 稅收協定的濫用與反濫用
【專欄】 電子商務背景下稅收協定範本的更新
【案例】 泛美衛星公司與北京稅務機關稅收訴訟案
第四章 多邊國際稅收協調機製
第一節 歐盟針對跨境交易所得的稅收指令
第二節 G20和OECD的應對稅基侵蝕和利潤轉移項目
第三節 其他多邊國際稅收協調機製
【專欄】 OECD稅收征管論壇
【案例】 歐盟委員會如何否定星巴克與荷蘭稅務機關的預約定價協議
第五章 中國的國際稅收製度
第一節 中國國內稅法中對跨境交易所得征稅的規定
第二節 中國簽定和執行雙邊國際稅收協定的實踐
第三節 中國參與和推動多邊國際稅收協調機製的實踐
【專欄】 山東稅務機關首次對香港公司應用CFC條款
【案例】 新疆稅務機關成功阻止稅收協定濫用
第六章 國際稅收籌劃概述
第一節 逃稅、避稅和稅收籌劃
第二節 跨國企業的稅收籌劃策略
第三節 BEPS項目對國際稅收籌劃的影響
【專欄】 盧森堡泄密事件
【案例】 高盛間接轉讓雙匯發展股權及其稅收影響
第七章 企業組織形式選擇中的國際稅收籌劃
第一節 常設機構與非常設機構的選擇
第二節 分支機構和獨立實體的選擇
第三節 不同類型獨立實體的選擇
第四節 利用控股公司
第五節 利用混合實體
第六節 BEPS項目對企業組織形式選擇中的國際稅收籌劃的影響
【專欄】 美國確認納稅實體性質的打勾規則
【案例】 奇虎360赴美上市的VIE架構及其稅收影響
第八章 金融活動中的國際稅收籌劃
第一節 融資方式選擇中的國際稅收籌劃
第二節 利用混合金融工具進行國際稅收籌劃
第三節 利用融資租賃的國際稅收籌劃
第四節 利用衍生金融工具的國際稅收籌劃
第五節 利用集團內金融公司進行國際稅收籌劃
第六節 BEPS項目對金融活動中的國際稅收籌劃的影響
【專欄】 美國“傳奇”對沖基金避稅事件
【案例】 雪佛龍澳洲控股公司的關聯融資稅案
第九章 知識產權創造和管理中的國際稅收籌劃
第一節 知識產權研發中的國際稅收籌劃
第二節 知識產權持有和使用中的國際稅收籌劃
第三節 知識產權轉移中的國際稅收籌劃
第四節 BEPS項目對與知識產權相關的國際稅收籌劃的影響
【專欄】 美國稅改方案中的“全球低稅無形所得”和“海外無形所得”稅製
【案例】 谷歌雙愛爾蘭——荷蘭三明治稅收籌劃模式
第十章 供應鏈管理中的國際稅收籌劃
第一節 製造企業的國際稅收籌劃
第二節 批發企業的國際稅收籌劃
第三節 零售企業的國際稅收籌劃
第四節 BEPS項目對供應鏈管理中的國際稅收籌劃的影響
【專欄】 來料加工和進料加工
【案例】 中興通訊和印度稅務機關稅收訴訟案
第十一章 綜合案例
第一節 中國移動有限公司被認定為中國居民企業的稅收影響
第二節 宜家的避稅策略案例分析
附錄一 避稅地國家和地區
附錄二 2018年個人所得稅稅製改革前的工資薪金所得適用稅率表
附錄三 我國對外簽訂已生效稅收協定中對方國家（地區）適用稅種一覽表
附錄四 我國對外簽訂已生效稅收協定中的常設機構列舉情況
附錄五 我國對外簽訂已生效稅收協定中的工程型常設機構有關規定
附錄六 我國對外簽訂已生效稅收協定中的勞務型常設機構有關規定
附錄七 中國對外簽訂已生效稅收協定中股息的預提所得稅率
附錄八 我國對外簽訂已生效稅收協定中利息的預提所得稅率
附錄九 我國對外簽訂已生效稅收協定中特許權使用費的預提所得稅率
附錄十 我國對外簽訂已生效稅收協定中的“財產收益”條款有關規定
附錄十一 我國對外簽訂已生效稅收協定中關於個人勞務所得的“停留183天”有關規定
附錄十二 我國對外簽訂已生效稅收協定中的“教師和研究人員”條款有關規定
附錄十三 我國對外簽訂已生效稅收協定中的“其他所得”條款有關規定
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